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茂名市市级政府性债务管理暂行办法
( 刊登时间:2015-07-30,信息来源:茂名市人民政府办公室,关键字:茂名市市级政府性债务管理暂行办法 )

各区、县级市人民政府,茂名滨海新区管委会,茂名高新区管委会,水东湾新城管委会,市府直属有关单位:

    《茂名市市级政府性债务管理暂行办法》业经市政府十一届五十七次常务会议研究通过,现印发给你们,请认真贯彻执行。执行过程中遇到的问题,请迳与市财政局联系。

茂名市人民政府办公室
2014年7月31日

茂名市市级政府性债务管理暂行办法

    第一章 总  则
 
    第一条 为加强市级政府性债务管理,防范和控制政府性债务风险,根据有关法律、法规及相关规定,结合我市实际,制定本办法。
    第二条 本办法所称政府性债务,是指市人民政府及其部门和机构、市直事业单位、市属国有企业(以下称:举债单位)为建设市级重点基础设施和提供公共服务而发生的,由国有资产或政府财政信用作为保证,财政负有偿还责任、担保责任或救助责任的债务。包括:
 外国政府和国际经济组织贷款、国债和地方政府债券、国内金融机构贷款以及发行企业债券、发行中期票据、BT回购、土地储备融资、租赁融资、信托融资、股权融资等方式形成的政府性债务。
    第三条 医院、国企等单位通过市场化方式自行融资,用于开展非公益性经营业务和投资,自筹资金偿还的债务,不纳入本办法规定的政府性债务范围,由市国资委或主管部门按行业分工进行监管,确保国有资产和国有股权的保值增值。
    第四条  政府性债务管理原则:
    (一)统一领导,归口管理,分工合作;
    (二)量力而行,规模适度,防范风险;
    (三)统筹规划,程序规范,注重实效;
    (四)“责、权、利”和“借、用、还”相统一。
 
    第二章 债务管理机构分工
 
    第五条 市政府成立市级政府性债务管理领导小组(以下简称领导小组),由市长任组长,常务副市长任副组长,市财政局、市金融局、市发展改革局、市国资委、市审计局、市国土资源局、市土储中心、市法制局、市监察局以及经济功能区管委会为成员单位。领导小组作为政府性债务管理的领导机构,负责市级政府性债务重大问题的研究、决策、管理、监督。领导小组下设办公室,办公室设在市财政局,具体负责市级政府性债务管理的日常工作。
    第六条 市发展改革局负责政府性债务项目的审批、投资计划下达等投资管理工作,负责政府性投资项目BT融资债务和省促进粤东西北振兴发展股权投资基金的管理工作。
    第七条 市财政局负责统计政府性债务报表、编制市级政府性债务预算、管理各类政府性债务资金;负责市直机关事业单位和人民团体的债务管理工作;负责上级财政部门的转贷国债、地方债、外债和政策性贷款的管理工作。
    第八条 市国土资源局和市土储中心负责土地储备融资债务的管理工作。
    第九条 市国资委负责市属国有企业的政府性债务管理工作,国有企业要在国资委的统一指导下负责各自的债务管理工作。
    第十条 经济功能区管委会根据市政府授权,作为债务管理机构,负责管理功能区内的政府性债务。经济功能区管委会应当建立功能区政府性债务年度计划和风险防控机制,对功能区政府性债务的举借、使用、偿还进行审批和监管,经济功能区的政府性债务年度计划须报市政府审批。经济功能区债务数据汇总方式:
    (一)功能区管委会负责督促下辖镇政府按时将镇级历史债务继续报送到电白区,由电白区代为汇总到政府性债务报表系统,逐级上报到财政部,以确保镇级历史债务数据的延续性。
    (二)功能区新增的债务由功能区管委会负责上报,每月终了后5天内向市财政局报送功能区新增政府性债务月报,每季度终了后10天内向市财政局报送债务季表及债务管理情况报告。
    第十一条 本办法第五条、第六条、第七条、第八条、第九条、第十条规定的负责单位为债务管理机构(以下简称债务管理机构),按照本办法规定对政府性债务进行管理。
 审计机关、监察机关做好政府性债务的审计监督工作,法制部门要做好政府性债务合同审查, 市直各职能主管部门要指导、监督下属单位按照本办法做好债务的具体管理工作,并按时将债务报表报送市财政局汇总。
 
    第三章 举借管理
 
    第十二条 举债单位举借政府性债务,必须报债务管理机构审核,并经市政府批准后方可实施。
 举债单位要根据本办法第二条界定债务属性,按规定办理审批,不得规避审批监管。
    第十三条 举债单位编制举债方案,向债务管理机构提出申请。举债方案应包括项目名称、立项依据、举债方式、举借数额、债务利率、举借年限、资金用途、偿债来源、担保抵押、经济社会效益、风险评估、应急预案等内容。下属单位的举债方案必须报上级主管部门提出审核意见,市直各职能部门要监督和指导下属单位认真办理债务审批。
    第十四条 债务管理机构审核举债方案,应当在征求有关部门意见后,对举债方案提出审核意见。
 对于涉及使用财政性资金偿还的举债项目,应送市财政局提出偿债资金可行性意见。
    第十五条  债务管理机构就举债方案向市政府报送审核意见,经市政府批准后由举债单位负责实施。
    第十六条 政府性债务建设项目因方案变更或者不可抗力因素,而导致政府性债务本息金额增加或者债务资金结余沉淀的,项目管理部门和举债单位均应及时向债务管理机构和市政府报告,并按以上第十三、十四、十五条规定申请调整举债方案和资金使用计划。
    第十七条 市直单位对外提供担保、承诺、抵押、质押等事项,参照上述第十三、十四、十五条规定审批。
 第十八条 有下列情形之一的,不予批准举借政府性债务:
     (一)政府性债务偿还资金来源和责任主体未落实的;
     (二)举借的政府性债务用于国家明令禁止项目的;
     (三)举借的政府性债务超过财政承受能力的;
     (四)国家规定的其他情形。
 
    第四章 使用管理
 
    第十九条 政府性债务的资金使用计划必须报市政府批准。
 举债单位应与资金使用单位制定资金使用计划报市政府审批,按相关法规和属地管理办理项目立项、预算审核、招投标手续,避免资金滞留沉淀账户,提高资金使用效益。
    第二十条 政府性债务资金实行专户(银行账户)专账核算管理。银行账户增加财政专管员印鉴,资金提取、调度和支付实行项目管理部门、举债单位、财政三方联签制度,由项目建设单位向项目管理部门申请,举债单位审核后报市财政局联签。项目如不实行三方联签,须报经市政府批准。
    第二十一条 举债单位每月向市财政局报送政府性债务资金情况报告。项目建设单位必须严格按照市政府批准的举借资金使用计划和投资审核预算使用资金,每月向市财政局报送项目资金情况报告,不得套取挪用举借资金。项目管理部门和债务管理机构要发挥监管职能作用,加大对项目的巡查。审计、监察、财政部门要对重点项目举借资金的使用情况开展审计监督和绩效评价工作。
    第二十二条 举借资金的对外调度和投资理财必须按程序报债务管理机构和市政府审批,举债单位不得拆借资金给其他机构和个人,不得挪作他用,不得用于高风险理财,必须采取安全的保本理财方式,举债单位要健全财务管理制度。
 
    第五章  偿还管理
 
    第二十三条 需财政安排资金偿还的债务,举债单位每年10月要向市财政局申报下年度还本付息资金预算计划。市财政局将财政性偿债资金纳入市级年度财政预算计划报市政府审批,并负责筹集和落实资金。
    第二十四条 需财政安排资金偿还的债务,举债单位应当在本息支付期限前30日内向市财政局提出支付申请,举债单位将财政部门拨付的资金及时足额还本付息,避免债务逾期支付而影响我市的政府信用。举债单位未及时申请和支付债务而造成损失(滞纳金或罚息),由举债单位自行承担。
    第二十五条 建立政府性债务偿还准备金(以下称:偿债准备金)制度,市财政局设立偿债准备金专户,用于存储管理偿债准备金,应付债务清偿风险。
    第二十六条  偿债准备金的来源包括:财政安排的预算资金、举借资金的增值收益、偿债准备金增值收益、符合规定的其他资金。
    第二十七条 使用财政性资金偿还的政府性债务资金产生的利息、理财等收益,必须按月上缴市财政局的偿债准备金专户,统筹用于偿还政府性债务,任何单位不得挤占挪用。
 
    第六章 编制政府性债务年度计划
 
    第二十八条 市财政局根据我市经济社会发展需要和政府综合财力状况编制政府性债务年度计划,对政府性债务的借用还情况实行年度计划管理。
    第二十九条 市发展改革局于每年7月份组织有举债需求的市直单位和国企以及已举债的单位,报送下年度举债计划、偿债计划。
    第三十条 市发展改革局对各单位报送的政府性债务项目计划进行审核,并结合市级重点项目投资计划、政府综合财力进行统筹,编制《政府性债务年度计划建议》,于每年10月底前送市财政局。如遇特殊情况需计划外举债的,可按第三章规定的举借审批程序报市政府审批。
    第三十一条 市财政局根据市发展改革局编制的计划建议,编制《政府性债务年度计划草案》,并于每年12月底前呈报市政府批准。草案内容包括:债务的余额和增减量,债务偿还情况、逾期债务情况、风险预警指标和书面报告。
    第三十二条 市财政局应当自计划批准之日起30日内,将计划通知相关单位执行。
    第三十三条 经批准的债务举借计划,举债机构在签订有关债务合同前,应由部门法制机构对债务合同进行审查;举借金额5000万元以上的,还应按规定报市法制局审查。经审查的债务合同在签订后10个工作日内,举债机构要将合同副本抄送市财政局。
    第三十四条 市财政局应当于每年1月30日前,向市政府书面报告上一年度《政府性债务预算计划执行情况报告》,分析政府性债务风险预警指标。
 
    第七章 建立债务风险预警机制
 
    第三十五条 市政府遵循“举债适度、风险可控”的原则,建立政府性债务风险预警机制,根据政府性债务风险预警指标,制定防范和化解政府性债务风险的应急预案。
    第三十六条 市财政局使用地方政府债务管理系统,对市级政府性债务进行实时监测。
 举债单位应当于每月5日前向市财政局报送《政府性债务月报表》。
    第三十七条 市财政局每季度末向市政府报送《市级政府性债务季报》,报告政府性债务的存量、流量和增量情况,分析评估政府性债务风险。
 对发现存在风险隐患的项目,财政部门应当及时报告市政府,并提出债务风险防控和资金安排建议,由市政府采取措施合理控制债务余额,做好偿还债务资金安排。
    第三十八条 当具体债务出现逾期风险时,该项债务的举债单位、债务管理机构有责任将政府风险动态及时报告给市政府,以便市政府及时采取防范措施。
 
    第八章 监督与责任
 
    第三十九条 财政、发展改革、国土、国资部门和审计、监察机关应当加强对政府性债务建设项目的管理和监督检查。
 举债单位和项目建设单位、项目管理部门应加强对政府性债务资金和建设项目的财务管理和会计核算,自觉接受监督检查。
    第四十条 地方政府性债务管理情况纳入领导干部任期经济责任审计范围,强化任期内举债情况的审计和责任追究,严格控制政府性债务规模,规范举债行为,防范债务风险。
    第四十一条 有关部门、单位及其工作人员违反本办法规定,属于《财政违法行为处罚处分条例》所列违规行为的,依法依规予以处理;构成犯罪的,依法追究刑事责任。
 
    第九章 附  则
 
    第四十二条 债务管理机构可以根据分管的政府性债务的具体情况,制定专门的债务审批管理操作细则,对申报、审核流程加以规范和优化。
    第四十三条 各区、县级市人民政府及经济功能区管委会应参照本办法和上级有关规定制定本级政府以及经济功能区债务管理办法。
    第四十四条 本办法自发布之日起施行。国家、省对政府性债务管理有新规定的,按国家、省规定执行。


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